税金について知りたいです

はじめまして。ファイナンシャルプランナーの小柳善寛と申します。

◆ 解約返戻金にかかる税金は「一時所得」

終身保険を解約した際の利益（解約返戻金 - 払込保険料）は、「一時所得」として所得税の課税対象になります。

今回の場合：

・払込保険料：500万円
・解約返戻金：542万円
・利益（＝一時所得の収入金額）：42万円

一時所得には「特別控除50万円」があります。
このため、一時所得の課税対象額は以下の通りです：

（解約返戻金 - 払込保険料 - 特別控除50万円）÷2
＝（42万円 - 50万円）÷2
＝ マイナス ⇒ 課税なし

→ 結果：今回の解約返戻金には所得税はかかりません。

◆ 不動産クラウドファンディングの分配金について

こちらは、源泉徴収された金額で完結する「分離課税」で処理されているケースが多く、確定申告の必要は原則ありません（ただし、配当控除や住民税の扱いで有利になる場合、申告が有効な場合もあります）。

◆ パート収入・NISAとの関係

・パート収入130万円：
配偶者控除・扶養控除の範囲に収めるという観点で重要ですが、今回の一時所得とは別計算です。

・NISA枠での配当・売却益：
その通り、非課税なので他の所得に影響を与えません。

◆ 今、解約しても大丈夫な理由

今回のケースでは、解約返戻金の利益が42万円で、特別控除50万円を下回るため、課税されません。

また、他の収入との合算も不要で、「解約する年をずらす必要もない」と言える安心な内容です。

◆ 最後に一言

yumiyaさんが、ご自身の資産状況や税金への影響を冷静に見つめ、慎重にご判断されている姿勢は素晴らしいです。

一時払い保険の解約は、タイミングによって思わぬ課税を受けることもありますが、今回のように「知っていれば、損しない」ケースも少なくありません。

このご相談が、これからの資産設計に少しでも安心を添えられたなら嬉しく思います。

ファイナンシャルプランナー
小柳善寛