解約返戻金の確定申告について

はじめまして、「ZENCAN」 善が出来る お金も保険も人生も将来設計士、ファイナンシャルプランナーの小柳善寛と申します。

「確定申告が必要なのか？」
ネットでいろいろ調べても情報が多く、最終的にどうしたらいいのか不安になりますよね。

でも、大丈夫です。ご安心ください。今回のケースについて、わかりやすく整理してお伝えしますね。

1. 確定申告が必要かどうか

一時払いの変額終身保険を2年4ヶ月で解約し、8,600,000円の解約返戻金を受け取ったとのことですね。

ここで重要なのは、「解約によって得た利益」と「税区分」です。

✅ 差益（利益）の計算

解約返戻金 8,600,000円 − 払い込み保険料 7,500,000円 ＝ 1,100,000円
つまり、1,100,000円の利益が発生しています。

✅ 税区分について

・「一時所得」として扱われます。（保険の解約返戻金は、原則として一時所得に該当）

・一時所得には特別控除50万円が適用されます。

計算式：
(1,100,000円 − 500,000円) ÷ 2 = 300,000円
→ 30万円が課税所得として計算されます。

✅ 確定申告が必要か？

hokenkoさんの給与収入は**1,010,000円（扶養内）**とのこと。
この場合、通常の給与所得控除を考えると、課税所得は発生しません。
しかし、今回の一時所得30万円が加わることで、課税所得が発生する可能性があります。

▶ 結論：確定申告が必要です。
（確定申告をすることで、後から税務署から通知が来る心配もなくなり安心です。）

2. 会社での年末調整との関係

年末調整は**「給与所得」のみ**を対象にしているため、今回の解約返戻金は対象外です。
したがって、会社に何か追加の手続きをする必要はありません。

✅ ただし、確定申告をする場合は以下の手続きを行います：

・年末調整済みの源泉徴収票をもとに、給与所得 + 一時所得を申告

・生命保険料控除も確定申告にそのまま反映できる

会社の年末調整はそのままにしておき、確定申告で一時所得を申告すれば問題ありません。

3. 確定申告しないとどうなる？

hokenkoさんが確定申告をしなくても、保険会社が税務署に支払調書を提出するため、税務署は解約返戻金を把握しています。

そのため、申告をしないと6月頃に税務署から「お尋ね」や「追加課税の通知」が届く可能性があります。

「後から突然通知が届く」というのは精神的にも負担になりますので、早めに申告しておくことで安心して過ごせます

4. まとめ（安心していただくために）

✅ 確定申告は必要ですが、一時所得の計算後の課税額はそこまで大きくない

✅ 会社の年末調整とは別なので、会社に何か手続きを依頼する必要はなし

✅ 確定申告しないと後で税務署から通知が来る可能性があるため、早めに対応するのが安心

5. 相談者さまへ

確定申告というと、「手続きが難しそう…」と感じるかもしれませんが、実際はそこまで複雑ではありません。

スマホやパソコンのe-Taxでも簡単に申告できますし、最寄りの税務署での相談も可能です。

「どうしよう…」という不安が「やってよかった！」という安心に変わると思います

少しでも安心していただけたら幸いです

こやなぎ